Vous trouverez ci-dessous une liste non exhaustive des principaux termes utilisés dans les domaines du risk management, de l’assurance et de la réassurance. A ces champs lexicaux de base, nous avons rajouté quelques définitions essentielles de comptabilité et d’informatique qui nous semblaient nécessaires à la compréhension des fonctionnalités de nos produits.

  A     B     C     D     E     F     G     H     I     J     L     M     P     R     S     T     V     W     X  

ACAM

L'Autorité de Contrôle des Assurances et des Mutuelles (ex Commission de Contrôle des Assurances, Mutuelles et Institutions de Prévoyance ou CCAMIP) est une autorité publique indépendante dotée de la personnalité morale. Elle est chargée de contrôler les entreprises d'assurance et de réassurance, les mutuelles, les institutions de prévoyance et les institutions de retraite supplémentaire. Elle veille à ce titre à ce que les entités soumises à son contrôle respectent les dispositions législatives et réglementaires qui leur sont applicables et les engagements contractuels qui les lient à leurs assurés ou adhérents. Elle doit s’assurer que ces entités sont en mesure de tenir à tout moment les engagements qu’elles ont contractés envers leurs assurés ou adhérents. Outre des pouvoirs d’investigation étendus, l'ACAM dispose de pouvoirs de sauvegarde, d’injonction et de sanction.
Catégorie : Assurance

ACCEPTATION

Opération par laquelle un réassureur accepte de prendre en charge une partie d'un risque déjà souscrit ou accepté par un assureur. Cette notion s'oppose à celle de cession.
Catégorie : Réassurance

ARCHITECTURE À TROIS NIVEAUX (TROIS TIERS)

Three-Tier Architecture Décomposition logique des applications client-serveur comprenant les trois niveaux suivants : - une interface homme machine s'exécutant sur un poste de travail (dans le monde Internet, il s'agit d'un application faisant appel à un browser); des traitements s'exécutant sur un serveur intermédiaire; des données gérées sur un serveur de base de données. N.B. L'expression française "architecture trois tiers" est totalement impropre: tier en anglais signifiant degré, gradin, niveau.
Catégorie : Informatique

ASP

Application Service Provider / Fournisseur d'applications en ligne Société qui héberge des logiciels sur ses propres serveurs afin de les louer à ses clients via le réseau Internet ou une ligne privée. Par extension, ASP recouvre le marché des services logiciels loués en ligne. Attention, l'abréviation ne doit pas être confondue avec la technologie de Microsoft qui, sous le même sigle "ASP" désigne les "Active Server Pages".
Catégorie : Informatique

AUDIT INTERNE

L'Audit Interne est une activité indépendante et objective qui donne à une organisation une assurance sur le degré de maîtrise de ses opérations, lui apporte ses conseils pour les améliorer, et contribue à créer de la valeur ajoutée. Il aide cette organisation à atteindre ses objectifs en évaluant, par une approche systématique et méthodique, ses processus de management des risques, de contrôle, et de gouvernement d'entreprise, et en faisant des propositions pour renforcer leur efficacité. http://www.ifaci.com/fo/page.asp?id=92
Catégorie : Gestion des risques

BALANCE COMPTABLE

Ce terme désigne le résultat du report, depuis les journaux d'écritures, et via le grand livre, de tous les montants portés au crédit, sommés par compte, au regard de tous les montants portés au débit, sommés sur ces même comptes, enregistrés depuis le début de l'exercice comptable. Ce document permet de vérifier que toutes les écritures sont correctement équilibrées, ou balancées (d'où le nom du document).
Catégorie : Comptabilité

BAM

Business Activity Monitoring / Supervision des activités métier Le BAM renvoie aux tâches de suivi des processus métier. Il permet de contrôler en permanence la performance des processus clés de l'entreprise, évitant ainsi tout type de contre temps et assurant la performance des processus métier. Un projet de BAM s'applique à de nombreux domaines, tels que la finance ou encore les ressources humaines. L'une des particularités des systèmes de BAM est de fournir des rapports de performances à la portée des responsables fonctionnels de l'entreprise.
Catégorie : Informatique

BILAN

Document comptable d'une entreprise se présentant sous la forme d'un tableau récapitulatif en deux parties décrivant la situation patrimoniale d'une entreprise à un moment donné exprimée en terme d'emplois (à l'actif) et de ressources (au passif).
Catégorie : Comptabilité

BPMS

Business Process Management System Ensemble logiciel destiné à formaliser les procédures qui font l'activité d'une entreprise dans le but de les automatiser. Cet ensemble comprend généralement : 1. Un outil de modélisation qui servira à formaliser la description des fonctions exercées dans l'entreprise en processus, en applications informatiques. Il permettra de définir également les données échangées, les interfaces avec les autres modules. 2. Des outils de développement pour formaliser la logique qui régit les processus de l'entreprise, à énoncer les règles de fonctionnement. 3. Un moteur d'exécution qui supervisera le déroulement des processus ainsi que les échanges de paramètres. 4. Un moteur de règles qui évaluera l'état de tous les objets impliqués dans le déroulement des processus et déterminera si les conditions sont remplies pour en lancer, poursuivre ou arrêter l'exécution. 5. Un référentiel qui mémorisera tous les objets manipulés, en particulier les définitions des processus, les règles qui doivent déclencher leur exécution, les contraintes d'intégrité, de sécurité ainsi que les mesures de référence relatives au métier de l'entreprise. 6. Des outils d'administration qui permettront de régler les paramètres de l'ensemble du système et d'obtenir des indicateurs de performance et des statistiques à partir des données collectées lors de l'exécution des processus.
Catégorie : Informatique

CARTOGRAPHIE DES RISQUES OU RISK MAPPING

Activité qui vise à l’appréhension globale et dynamique de l’exposition aux risques à travers des processus globaux d’identification, d’analyse et d’évaluation. La cartographie permet d’identifier les éléments à sécuriser en priorité grâce à une classification précise des risques et de leurs facteurs. C’est un outil indispensable pour les gestionnaires de risque, notamment pour les travaux de synthèse, la diffusion de l’information et le suivi de l’activité.
Catégorie : Gestion des risques

CESSION

Opération par laquelle un assureur (la cédante) transfère une partie de son risque au réassureur, de façon obligatoire ou facultative. Cette notion s'oppose à celle d'acceptation.
Catégorie : Réassurance

CINDYNIQUE

Ensemble des sciences et des techniques qui étudient les risques (naturels, technologiques, domestiques,...) et leurs préventions
Catégorie : Gestion des risques

CLIENT

Les programmes clients donnant accès à des ressources réseau en traitant l'information sur un serveur. Par exemple, le navigateur Internet Explorer de Microsoft est un client.
Catégorie : Informatique

CLIENT LEGER

Thin Client Le client léger désigne un poste utilisateur dont la fonction se limite à interpréter l'affichage de pages Web. Ce client léger, né avec les technologies du Web, s'oppose au client lourd des architectures client-serveur. Dans ce dernier cas, le poste client assume une part du traitement applicatif. Résultat, le client léger demande beaucoup moins de maintenance que le client lourd puisqu'il n'a pas à être mis à jour à chaque nouvelle version du logiciel. Le seul composant requis est un navigateur Web.
Catégorie : Informatique

CMS

Content Management System / Système de gestion de contenu Système intégré et multiplate-forme permettant aux entreprises et aux organisations de gérer rapidement et facilement le contenu dynamique et rédactionnel d'un site Web. Ainsi la gestion de contenu au sens large recouvre l'ensemble des phases régissant le cycle de vie des documents disponibles sur le système d'information : de leur création et leur validation jusqu'à la gestion des règles de publication. Deux types de contenus sont généralement distingués : d'une part, les documents statiques (audio/vidéo, bureautiques, graphiques, etc.) stockés par les systèmes de fichiers (ce sont les contenus non structurés); d'autre part, les documents dynamiques (Web notamment) agençant des éléments (textes, images, etc.) en provenance d'une ou de plusieurs bases de données de l'entreprise (les contenus structurés). Deux modules principaux composent un outil de gestion de contenu : 1. le référentiel organise et classe les informations, et les associe à des metadonnées (auteur, titre, etc.); de plus, il décrit l'état de leur cycle de vie ("validé" ou "non validé", "publié" ou "non publié", etc.) ; 2. un mécanisme applicatif de workflow (chaîne de validation) formalise la circulation des flux de contenus dans l'entreprise, en intégrant les différentes étapes nécessaires à leur manipulation par les collaborateurs (validation, publication, etc.).
Catégorie : Informatique

CO- ASSURANCE

Procédé qui consiste à couvrir un même risque par plusieurs assureurs, chacun d'eux prenant en charge une fraction des sommes garanties. Cette division des risques est très répandue en assurance des entreprises où l'importance des capitaux en risque est telle que les capacités de souscription d'un assureur seul ne sont pas suffisantes pour lui permettre de s'engager sur la totalité. L'assureur apériteur prend la fraction qu'il peut supporter et cède l'excédent en co-assurance.
Catégorie : Assurance

COMMISSION DE RÉASSURANCE

Pourcentage des primes reversé par le réassureur en traité quote-part ou facultative à l'assureur à titre de participation aux frais d'acquisition et de gestion des affaires qui lui sont cédées.
Catégorie : Réassurance

COMMUTATION

Reprise par la compagnie cédante des risques cédés au réassureur.
Catégorie : Réassurance

CONDITIONS DE RÉASSURANCE

Ensemble des clauses figurant dans le traité de réassurance. Les « conditions de réassurance », au sens économique du terme, couvrent le niveau des commissions, des participations bénéficiaires, la périodicité des comptes et des intérêts sur les dépôts ou de l'absence de dépôts qui déterminent la marge bénéficiaire probable du réassureur.
Catégorie : Réassurance

CONSORTIUM

(POOL) Association de réassurance réciproque constituée par des assureurs et des réassureurs en vue de la mise en commun et de la répartition de leurs risques dans une catégorie d’affaire déterminée.
Catégorie : Réassurance

CONTROLE

Toute mesure prise par le management, le Conseil et d'autres parties afin de gérer les risques et d'accroître la probabilité que les buts et objectifs fixés seront atteints. Les managers planifient, organisent et dirigent la mise en oeuvre de mesures suffisantes pour donner une assurance raisonnable que les buts et objectifs seront atteints. Ex : contrôle satisfaisant : C’est le cas lorsque le management s’est organisé de manière à apporter une assurance raisonnable que les risques que court l'organisation ont été gérés efficacement et que les buts et objectifs de l'organisation seront atteints d'une manière efficace et économique.
Catégorie : Gestion des risques

CONTROLE INTERNE

Le contrôle interne est un dispositif de la société, défini et mis en oeuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer : - la conformité aux lois et règlements ; - l’application des instructions et des orientations fixées par la Direction Générale ou le Directoire ; - le bon fonctionnement des processus internes de la société, notamment ceux concourant à la sauvegarde - de ses actifs ; - la fiabilité des informations financières ; … et d’une façon générale, contribue à la maîtrise de ses activités, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources.
Catégorie : Gestion des risques

COURTIER

(ou assureur conseil) Le courtier ou l'assureur conseil est mandataire du client et par conséquent sa raison d'être est de défendre ses intérêts.
Catégorie : Assurance

COURTIER DE REASSURANCE

Personne physique ou morale qui place des affaires de réassurance en vertu d’un mandat, soit de la cédante, soit, plus rarement, du réassureur.
Catégorie : Réassurance

DATAWAREHOUSE

Un datawarehouse est un entrepôt de données. Celles-ci se distinguent par leur orientation « métier » (par exemple, adaptées aux besoins des cédantes pour la gestion de la réassurance) et leur présentation selon différents axes d'analyse ou « dimensions » comme le temps, les types de contrats d’assurance, les différentes gammes de produits, … Les données d’un datawarehouse sont de plus non volatiles, c’est-à-dire stables, en lecture seule et non modifiables. Elles sont intégrées à partir de sources hétérogènes puis archivées et donc datées avec une conservation de l'historique et de son évolution pour permettre les analyses comparatives.
Catégorie : Informatique

DÉVELOPPEMENT DURABLE

Le développement durable est, selon la définition proposée en 1987 par la Commission mondiale sur l’environnement et le développement dans le Rapport Brundtland : « un développement qui répond aux besoins du présent sans compromettre la capacité des générations futures de répondre aux leurs. Deux concepts sont inhérents à cette notion : le concept de " besoins ", et plus particulièrement des besoins essentiels des plus démunis, à qui il convient d’accorder la plus grande priorité, et l’idée des limitations que l’état de nos techniques et de notre organisation sociale impose sur la capacité de l’environnement à répondre aux besoins actuels et à venir. » Autrement dit, il s'agit d'affirmer une double identité : - Dans l'espace : chaque habitant de cette terre a le même droit humain aux ressources de la Terre ; - Dans le temps : nous avons le droit d'utiliser les ressources de la Terre mais le devoir d'en assurer la pérennité pour les générations à venir. Notion majeure en matière de gestion des risques car tout acte y sera interprété à la lueur de ce concept et à celui, connexe, des droits des générations futures ou du principe de précaution. Un développement durable est respectueux de l'environnement, économiquement viable et socialement acceptable.
Catégorie : Gestion des risques

EDI

Electronic Data Interchang / Echange de données informatisé Echange informatisé de données structurées d'ordinateur à ordinateur (ou d'application à application) selon des messages préétablis et normalisés via un mode de communication électronique, nous apprend le Dictionnaire de l'EDI et du Commerce Electronique, réalisé par EDIFRANCE. Les EDI, sur lesquels les instances nationales et internationales (comme l'ONU) travaillent depuis les années 1980, peuvent être considérés comme les ancêtres de l'e-business. Mais la lourdeur des procédures qu'ils mettaient en jeu (codage rigoureux des informations et surtout établissements de liaisons spécialisées entre acteurs économiques désirant faire des affaires ensemble) les ont relégués au second plan au profit de techniques de communication plus légères empruntant le modèle Internet.
Catégorie : Informatique

ENJEUX

Dans le domaine de la gestion des risques, ce sont les personnes, biens, activités et autres moyens susceptibles d'être affectés par une catastrophe. C’est la vulnérabilité qui mesure les conséquences possibles sur les enjeux si l’aléa se produit. Les enjeux humains, définis ou non, caractérisent des zones où la population est en danger ; le terme "défini" exprime qu’une cartographie de la zone de risque la plus importante a été élaborée.
Catégorie : Gestion des risques

EVALUATION DES RISQUES

(Risk Assessment) Processus général d'identification, de mesure de l'impact et de la probabilité d'un risque et d'évaluation du risque.
Catégorie : Gestion des risques

FRONT / BACK OFFICE

guichet / arrière guichet Cette notion permet de distinguer, dans une application informatique, les tâches effectuées en présence de la clientèle de celles réalisées dans les bureaux ou les usines. Dans une banque, le front-office désigne l'ensemble des programmes utilisés pour servir le client au guichet : consultation de comptes, virements, mise à jour de coordonnées, simulations de prêts, etc. Rien à voir avec les tâches d'édition de relevés, de compensation bancaire, de gestion de bases de données effectuées elles au centre informatique de la banque, voire chez son prestataire de service, dans le back office. La même distinction est conservée pour un site Web commercial. Le front office désigne l'interface visible par le cyberconsommateur, qui permet la gestion de la relation client. Le back office réunit tous les outils de gestion nécessaires au cybercommerçant.
Catégorie : Informatique

GESTION DES RISQUES

(Risk Management) Application générale des politiques, processus et pratiques de traitement des risques. La gestion des risques peut inclure l'identification, l'évaluation, les mesures de réponse, la surveillance, l'examen et la communication. Le Risk Management consiste à réduire au maximum la variabilité du risque et son coût par des mesures appropriées de prévention, de protection ou de transfert (maîtrise des risques). On définit la gestion du risque comme le processus d'intégration des résultats de l'analyse des risques dans un contexte global de considérations sociales, économiques, politiques visant à établir la décision. Il est évidemment nécessaire que les critères de choix (ou d'élimination) aient été définis préalablement (LEROY et SIGNORET, 1992).
Catégorie : Gestion des risques

HOSTING

Hébergement Action d'héberger un site Web ou une page personnelle sur un serveur, afin de les rendre accessibles sur Internet.
Catégorie : Informatique

IDENTIFICATION DES RISQUES

(Risk Identification) Processus visant à établir une liste et une description des sources de risque et de leurs conséquences.
Catégorie : Gestion des risques

INSTITUTION DE PREVOYANCE

Une institution de prévoyance est un intervenant sur le marché de l'assurance des personnes au même titre que les assurances et les mutuelles. Elle se caractérise par le fait d'être régie par le Code de la Sécurité Sociale, article L931.1. L'institution est gérée par un conseil d'administration paritaire composé de membres adhérents (entreprises) et de membres participants (salariés) ; elle est à but non lucratif. Les institutions de Prévoyance ont pour objet : - de contracter des engagements dont l'exécution dépend de la durée de la vie humaine, - de couvrir les risques de dommages corporels liés aux accidents et à la maladie, en complément de la Sécurité sociale au profit des salariés des entreprises du commerce et de l'industrie.
Catégorie : Assurance

INTERNET

Dans son sens le plus large, un réseau Internet est un grand réseau informatique composé d'un certain nombre de réseaux plus petits. Internet avec un "I" majuscule fait référence au réseau physique qui constitue le Web et qui a permis d'étendre le courrier électronique à l'échelle mondiale.
Catégorie : Informatique

INTRANET

Réseau privé interne à une organisation. Les réseaux intranet utilisent fréquemment les protocoles Internet pour livrer leur contenu. Ils sont souvent protégés du réseau Internet par des firewall (ou pare-feu). En général réservé aux collaborateurs d'une même entreprise, un réseau Intranet facilite les protocoles d'échange de données et permet de regrouper des ressources en les mettant en commun (informations, services, procédures, outils, etc...)
Catégorie : Informatique

JOURNAL

Document de base de l'enregistrement comptable constitué des écritures passées à la suite les unes des autres. Le journal global ou livre journal est souvent décomposé en «journaux divisionnaires» ou plus simplement «journaux» affectés au suivi : des ventes, des achats, de la banque, de la caisse, ... etc
Catégorie : Comptabilité

LIASSE FISCALE

La liasse fiscale est un ensemble de documents composant la déclaration de l'entreprise en qualité de contribuable auprès de l'administration chargée de prélever les impôts. Elle comprend, outre les états financiers d'une entreprise, une Fiche d'informations et renseignements divers (FIRD) ainsi que le tableau de détermination du résultat fiscal notamment.
Catégorie : Comptabilité

LIVRE D'INVENTAIRE

Document de résumé d'un exercice comptables comprenant : - la justification des régularisations de fin d’année, - les comptes de résultats, et leurs commentaires, - les justifications d'amortissements et de réserves, - l'inventaire des biens et dettes (actif passif), - la formation du bilan d'activité de l'exercice.
Catégorie : Comptabilité

LIVRES COMPTABLES

Les quatre livres comptables obligatoires qui se déduisent partiellement les uns des autres sont les suivants : Le livre journal, le grand livre, la balance, et le livre d'inventaire
Catégorie : Comptabilité

LOGICIEL

Un logiciel ou application est un ensemble de programmes, qui permet à un ordinateur ou à un système informatique d'assurer une tâche ou une fonction en particulier (exemple : logiciel de gestion de la relation client, logiciel de production, logiciel de comptabilité, logiciel de gestion des prêts). Le droit d'utilisation du logiciel est généralement réglementé par une licence d'utilisation et ou le droit d'auteur.
Catégorie : Informatique

MANAGEMENT DES RISQUES

Processus visant à identifier, évaluer, gérer et piloter les événements éventuels et les situations pour fournir une assurance raisonnable quant à la réalisation des objectifs de l’organisation.
Catégorie : Gestion des risques

MATRICE DE RISQUES

(Risk Matrix) Outil qui définit les critères de l'évaluation de l'impact et de la probabilité des risques. La matrice de risques assure à toutes les parties impliquées dans l'évaluation du niveau de risque qu'elles utilisent des critères communs.
Catégorie : Gestion des risques

PATCH

Rustine Portion de code en langage machine qui, ajoutée à un programme, modifie ce dernier efficacement, bien que de façon sommaire et temporaire, dans le but de corriger une erreur ou un dysfonctionnement, ou encore d'améliorer ce programme par l'addition d'une fonction, d'une caractéristique ou par une mise à jour.
Catégorie : Informatique

PAY-BACK

Dans les cas des traités non proportionnels, il peut se définir comme étant le temps de récupération nécessaire lorsque la portée de la couverture a été absorbée (c’est l’inverse du Rate on line). Ex : pour un traité XS dont la prime est de 0.2M et l’engagement de 5M, le « pay-back » est de 25 ans, soit 5M/0.2M).
Catégorie : Réassurance

PDF

Portable Document Format PDF désigne un format d'échange permettant de transmettre des documents dont la mise en page sera conservée quels que soient le matériel et le système d'exploitation utilisés. Développé par Adobe, ce format de fichier préserve en effet les polices, le texte, les graphiques, les images et les couleurs.
Catégorie : Informatique

PERSONNALISATION

Customization Ensemble des techniques et des moyens visant à personnaliser l'accueil, l'environnement ou l'offre de produits et de contenu accessible sur un site en fonction des caractéristiques socio-démographiques déclarées de l'internaute (sexe, âge, lieu de résidence, etc.) ou de son comportement observé sur le site. La personnalisation permet de faciliter la navigation de l'internaute en réduisant les possibilités qui lui sont proposées. Sur un site marchand, elle permet de proposer au client des produits en affinité avec ses achats actuels ou précédents et par ce biais de tenter d'augmenter son volume d'achats.
Catégorie : Informatique

PGI

Progiciel de gestion intégré / ERP, Enterprise Resources Planning Ensemble de logiciels intégrant les principales fonctions nécessaires à la gestion des flux et des procédures de l'entreprise (comptabilité et finances, logistique, paie et ressources humaines, etc.). Tous ces logiciels accèdent à des ressources communes, en particulier des bases de données.
Catégorie : Informatique

PLEIN DE RETENTION OU DE CONSERVATION

Montant maximum que l’assureur peut payer sur chaque risque.
Catégorie : Réassurance

PLEIN DE SOUSCRIPTION

Somme maximale acceptée par l’assureur et égale au plein de rétention maximum ajouté aux possibilités en réassurance obligatoire.
Catégorie : Réassurance

PRÉCAUTION

Le principe de précaution définit l'attitude que doit observer toute personne qui prend une décision concernant une activité dont on peut raisonnablement supposer qu'elle comporte un danger grave pour la santé ou la sécurité des générations doivent faire prévaloir les impératifs de santé et de sécurité sur la liberté des échanges entre particuliers et entre États. Il commande de prendre toutes les dispositions permettant, pour un coût économiquement et socialement supportable, de détecter et d'évaluer le risque, de le réduire à un niveau acceptable et, si possible, de l'éliminer, d'en informer les personnes concernées et de recueillir leurs suggestions sur les mesures envisagées pour le traiter. Ce dispositif de précaution doit être proportionné à l'ampleur du risque et peut être à tout moment révisé.(Rapport Kourilsky-Viney). Alors même qu'aucune corrélation scientifique n'est démontrée, le principe de précaution préconise la mise en œuvre d'actions afin de limiter, voire supprimer tout danger éventuel.
Catégorie : Gestion des risques

PREVENTION

La prévention est un ensemble de mesures à prendre afin d'éviter qu'un accident ne survienne. C’est une mesure qui limite la fréquence du risque. NB : les mesures pour limiter la gravité du risque relèvent de la protection.
Catégorie : Gestion des risques

PRIME D'ASSURANCE

(ou cotisation) Somme due par le souscripteur d'un contrat d'assurance en contrepartie des garanties accordées par l'assureur.
Catégorie : Assurance

PRIME DE RÉASSURANCE

Somme perçue par l'assureur ou le réassureur en contrepartie de la couverture d'un risque.
Catégorie : Réassurance

PRIMES DE RECONSTITUTION

Primes additionnelles facturées dans le cadre de certains contrats en excédent de sinistres pour rétablir la couverture à son montant original après un sinistre.
Catégorie : Réassurance

PRIMES ÉMISES

Primes figurant dans les comptes que I'assureur envoie au réassureur. Estimées par le réassureur pour les comptes non encore reçus à la clôture des comptes de l'exercice, elles se décomposent en deux parties : la partie acquise qui figure au crédit du compte d'exploitation, la partie non acquise portée en provision au passif du bilan.
Catégorie : Réassurance

PRIMES NETTES DE RÉTROCESSION

Montant des primes brutes diminuées des portions de primes versées en rétrocession. S'oppose à primes brutes.
Catégorie : Réassurance

PROBABILITÉ

(Likelihood) Théorie mathématique utilisée pour décrire et quantifier l'incertain. L'incertitude peut naître de notre ignorance, être due à une incompréhension, ou provoquée par l'aspect aléatoire essentiel de la nature. Dans tous les cas, nous mesurons l'incertitude des évènements sur une échelle de zéro (pour les évènements impossibles) à un (pour les évènements certains). NB : Valeur numérique traduisant l'état de l'information actuellement disponible. (SRA)
Catégorie : Assurance

PROSPECTIVE

discipline, ensemble de méthodes et plus largement attitude qui vise à explorer les futurs d'un enjeu, d'un objet de la connaissance ou de l'action (comme le territoire), afin de prendre position sur la réalité présente et de l'orienter dans le sens souhaité et ainsi d'éclairer une stratégie d'action et un projet.
Catégorie : Gestion des risques

PROVISION

Enregistrement comptable de la dépréciation d'un bien, d'un risque ou d'une charge qui ne sont pas réalisées mais dont la survenance est probable voire certaine.
Catégorie : Comptabilité

PROVISION MATHÉMATIQUE

Montant des engagements des sociétés d'assurances à l'égard de l'ensemble des assurés.
Catégorie : Assurance

PROVISION POUR PRIMES NON ACQUISES À L'EXERCICE

Provisions couvrant, pour chacun des contrats, la part des primes émises de l'exercice se rapportant à la période comprise entre la date de clôture du bilan et la date d'échéance de ces contrats.
Catégorie : Assurance

PROVISION POUR SINISTRES À PAYER

Provisions pour sinistres survenus mais non encore réglés. Elles font l'objet d'estimations par les cédantes qui les communiquent au réassureur.
Catégorie : Assurance

PROVISION TECHNIQUE

Montant que l'assureur ou le réassureur doit mettre en réserve pour faire face à l'indemnisation des sinistres et aux obligations résultant des contrats qu'il a souscrits.
Catégorie : Assurance

RATE ON LINE

Dans les cas de traités non proportionnels, rapports existants entre la prime et la portée de la couverture (c’est l’inverse du Pay-back). Ex : pour un traité XS dont la prime est de 0.2M et l’engagement de 5M, le Rate on line est de 0.2M/5M soit 0.04 ou 4%.
Catégorie : Réassurance

RATIO COMBINÉ

Somme des frais généraux, des commissions encourues, des sinistres survenus et des provisions complémentaires rapportés aux primes acquises.
Catégorie : Assurance

RATIO SINISTRES À PRIMES (S/P)

Coût des sinistres survenus et évalués et des provisions IBNR rapportés aux primes acquises (point de vue de l’assureur) Indemnités perçues en règlement des sinistres rapportées aux primes versées (point de vue de l’assuré). Ce ratio est un indicateur précieux dans le suivi de la relation assureur/assuré et la recherche d’un juste équilibre tarifaire.
Catégorie : Assurance

RÉASSURANCE

Activité par laquelle un réassureur (société spécialisée ou assureur direct) prend en charge, moyennant rémunération, tout ou partie des risques souscrits par un autre assureur (appelé " société cédante "). C'est une assurance au second degré qui permet de diluer les risques pour ne laisser à l'entreprise d'assurances que les risques qu'elle peut supporter. C'est donc une opération par laquelle l'assureur (la cédante) partage avec une autre entreprise (le réassureur), moyennant une prime, les conséquences pécuniaires des engagements pris envers ses propres assurés.
Catégorie : Réassurance

RÉASSURANCE FACULTATIVE

Réassurance affaire par affaire, risque par risque. Les facultatives sont le plus souvent souscrites pour de très grands risques. Cette réassurance peut être proportionnelle ou non proportionnelle.
Catégorie : Réassurance

REASSURANCE FINANCIERE

Opération par laquelle le réassureur permet à l’assureur d’équilibrer sur une durée déterminée des risques limités, en étalant la sinistralité connue ou anticipée sur une période longue et en intégrant la notion de revenu financier dans le calcul des primes. Elle a une double fonction de lissage et de financement.
Catégorie : Réassurance

RÉASSURANCE NON TRADITIONNELLE

Initialement, réassurance pluriannuelle et multibranches, se référant contractuellement à un engagement ou à un taux de sinistralité maximale (pouvant inclure un système de participation aux bénéfices ou de prime additionnelle). Aujourd'hui, elle combine également les comptes de résultats techniques et financiers sous une même couverture, la titrisation des risques d'assurance, les dérivés de crédit et les dérivés climatiques.
Catégorie : Réassurance

RÉASSURANCE NON-PROPORTIONNELLE

Engagement du réassureur de participer aux sinistres pour un montant maximum, préalablement arrêté, au-delà de la somme conservée par l'assureur (priorité) et moyennant une prime calculée globalement par le réassureur pour l'ensemble du portefeuille couvert.
Catégorie : Réassurance

RÉASSURANCE PROPORTIONNELLE

Participation du réassureur aux sinistres assumés par l'assureur dans la même proportion que celle des primes qu'il a perçues. La réassurance proportionnelle se fait le plus souvent en quote-part ou en excédent de pleins.
Catégorie : Réassurance

RÉASSUREUR

Société qui s'engage à garantir la fraction de risque que lui cède l'assureur.
Catégorie : Réassurance

REGIE

Un des modes de fonctionnement des prestataires de services. Les travaux en régie sont facturés au prix couvrant les dépenses réelles. En clair, lorsqu'un collaborateur est placé en régie dans une entreprise, celle-ci devra le payer jusqu'à ce qu'il ait terminé sa mission. Ce mode de placement de personnel informatique a connu son heure de gloire dans les années 1970, époque où les programmeurs étaient une denrée rare. La fortune de grandes sociétés de services s'est construite ainsi. Puis la régie a été souvent remplacée par le forfait, une forme contractuelle plus aboutie où le prestataire et l'entreprise s'entendent à l'avance sur le montant de la prestation. D'autres éléments font l’objet d’engagements : besoins exprimés dans un cahier des charges, dispositifs mis en place, méthode utilisée, délais, description des « livrables ». La description écrite de tous ces éléments constitue un véritable contrat de partenariat par lequel s’engage chacune des parties. Mais bien des sociétés ne s’estiment pas mûres pour ces prestations au forfait et les cantonnent à ce qu’elles ne savent pas faire ou à ce qu’elles ne veulent pas faire. Elles préfèrent dans 60% des cas l’assistance technique facturée au temps passé. Alors que la régie devrait être réservé aux tâches courantes et normalisées.
Catégorie : Informatique

RÉTENTION

Part du risque que l'assureur ou le réassureur conserve pour son propre compte.
Catégorie : Assurance

RÉTROCESSION

Cession par le réassureur, moyennant le paiement d'une prime au rétrocessionnaire, d'une fraction des risques qu'il s'est engagé à garantir.
Catégorie : Réassurance

RÉTROCESSIONNAIRE

Celui qui accepte un risque en rétrocession.
Catégorie : Réassurance

RISQUE

Le risque renvoie à l'incertitude qui entoure des événements ou des résultats futurs. Il s'agit de l'expression de la probabilité combinée à l'impact d'un événement ayant le potentiel d'influencer l'atteinte des objectifs d'une organisation. Les deux principaux critères des risques sont donc la fréquence et la gravité. Un événement "potentiellement dangereux" -aléa- n’est un risque majeur que s’il s’applique à une zone où des enjeux forts sont en présence, donc si les effets prévisibles mettent en péril de nombreuses personnes, des biens… Ce risque majeur devient une catastrophe quant l’événement a lieu et qu’il provoque des dommages pour la société, l’environnement ou l’économie : des pertes en vies humaines par exemple, etc. Le risque est aussi l’objet de l'assurance (personnes ou biens) : le risque est un événement incertain ou de date incertaine contre lequel on désire s'assurer. On parle par exemple de risque incendie, de vol, ou de risque de décès, d'invalidité... Par extension, l'objet ou la personne assurés sont désignés comme " risques " par les assureurs. Ainsi, on dira d'une personne qui veut s'assurer sur la vie et dont la santé est mauvaise : c'est un " risque aggravé ", car sa durée de vie probable est inférieure à la moyenne.
Catégorie : Gestion des risques

RISQUE ATTENDU

(Expected Risk) Risque attendu (RA) = Risque inhérent (RI) * probabilité d'occurrence (PO)
Catégorie : Gestion des risques

RISQUE INHERENT

(Inherent Risk) Impact d'un événement ou d'une circonstance qui existait avant l'utilisation de moyens d'atténuation des risques (l'atténuation peut avoir un effet tant sur l'impact ou la possibilité d'occurrence ou les deux).
Catégorie : Gestion des risques

Gestion des risques

Le risque majeur est la conséquence d’un aléa d’origine naturelle ou anthropique, dont les effets peuvent mettre en jeu un grand nombre de personnes, occasionner des dégâts importants et dépasser les capacités de réaction des instances directement concernées. L'événement se caractérise généralement par sa très faible occurrence et son extrême gravité.
Catégorie : Gestion des risques

RISQUE NATUREL

Menace découlant de phénomènes géologiques ou atmosphériques aléatoires. Les avalanches, les feux de forêt, les inondations, les mouvements de terrain, les cyclones, les tempêtes, les séismes et les éruptions volcaniques, quand ils provoquent des dommages importants sur l'homme, les biens ou l'environnement sont des risques naturels majeurs.
Catégorie : Gestion des risques

RISQUE RESIDUEL

(Residual Risk) Le risque qui subsiste après les mesures prises par le management pour réduire l’impact et la probabilité d’occurrence d’un événement défavorable, et notamment après les dispositifs de contrôle mis en place en réponse à un risque.
Catégorie : Gestion des risques

RISQUES BRUTS

Se dit des risques identifiés pour lesquels aucune mesure de prévention ou de protection n’a encore été prise.
Catégorie : Gestion des risques

Gestion des risques

Risques dont la fréquence et la gravité sont contrôlées. C’est l’objectif de la politique de Risk Management. Les risques cibles ne compromettent pas l’activité et sont jugés acceptables par l’organisation.
Catégorie : Gestion des risques

RUN OFF

Arrêt de toute souscription d'affaire nouvelle sur un portefeuille de risques, qui entraîne le déroulement, dans le temps, du stock des provisions techniques jusqu'à leur épuisement complet. En fonction de la branche, l'opération de run-off peut prendre plusieurs dizaines d'années.
Catégorie : Assurance

SIAD

Système informatisé d'aide à la décision / DSS, Decision support system Système informatique intégré, conçu spécialement pour la prise de décision, et qui est destiné plus particulièrement aux dirigeants d'entreprise.Le système d'aide à la décision est un des éléments du système d'information de gestion. Il se distingue du système d'information pour dirigeants, dans la mesure où sa fonction première est de fournir non seulement l'information, mais les outils d'analyse nécessaires à la prise de décision. Ainsi, il est habituellement constitué de programmes, d'une ou de plusieurs bases de données, internes ou externes, et d'une base de connaissances. Il fonctionne avec un langage et un programme de modélisation qui permettent aux dirigeants d'étudier différentes hypothèses en matière de planification et d'en évaluer les conséquences.
Catégorie : Informatique

SIGR

Système d’Information pour le Gestion des Risques (= RMIS : Risk Management Information System) Cf article Wikipedia sur les SIGR : http://en.wikipedia.org/wiki/Risk_Management_Information_Systems
Catégorie : Informatique

SINISTRALITÉ

Montant correspondant aux sinistres réglés pendant une période donnée, majoré de la variation des provisions pour sinistres survenus mais non encore payés. Le taux de sinistralité est une notion d'assurance. C'est un ratio financier entre le montant des sinistres à dédommager et celui des primes encaissées. En principe ce taux doit être inférieur à 1, pour couvrir les coûts de gestion et assurer une bonne rentabilité, elle-même gage de solvabilité des compagnies d'assurance, quelles soient mutualistes ou cotées en bourse. Les compagnies d'assurance suivent de très près ce taux. Elles analysent aussi l'évolution des facteurs de sinistralité (démographiques, environnementaux, comportementaux, technologiques, politiques et réglementaux, etc…). Du point de vue de l’assuré, la sinistralité correspond aux pertes observées suite à la survenance des sinistres au cours d’une période donnée. Il s’agit de déterminer le coût restant à la charge de l’assuré après indemnisation par l’assureur. Ce coût peut être négatif, positif ou nul, suivant la qualité de la couverture négociée avec l’assureur et des autres moyens de gestion des risques mis en place au sein de l’organisation.
Catégorie : Assurance

SINISTRE

Réalisation totale ou partielle d'un risque assuré ; événement (incendie, décès...) qui fait jouer les garanties du contrat : indemnité, capital ou rente. Pour les assureurs de responsabilité civile, il n'y a sinistre que si la victime réclame un dédommagement au responsable assuré.
Catégorie : Assurance

SLIP

Bulletin de souscription sur lequel figure les caractéristiques du ou des risques dont le réassureur assume la couverture.
Catégorie : Réassurance

SMP OU SINISTRE MAXIMUM POSSIBLE

C’est l’évaluation du pire. Cet indicateur est utilisé par les assureurs et les gestionnaires de risques qui anticipent un sinistre en estimant son coût dans les pires conditions de survenance imaginables.
Catégorie : Assurance

SOA

Service oriented Architecture / Architecture orientée services Lancée par Gartner Group, la notion de SOA (pour architecture orientée services) définit un modèle d'interaction applicative mettant en oeuvre des connexions en couplage lâche entre divers composants logiciels (ou agents). Un service désigne une action exécutée par un composant "fournisseur" à l'attention d'un composant "consommateur", basé éventuellement sur un autre système.
Catégorie : Informatique

SOCIÉTÉS D'ASSURANCES

Il y a des sociétés commerciales et des sociétés d'assurances mutuelles. Elles sont toutes contrôlées par l’Autorité de Contrôle des Assurances et Mutuelles (ACAM).
Catégorie : Assurance

SOCIÉTÉS D'ASSURANCES MUTUELLES

Sans capital social et à cotisations fixes ou variables, elles sont organisées par les assurés, qui sont aussi membres de la mutuelle. Elles ont parfois un caractère régional ou professionnel. Certaines n'utilisent pas les services d'agents ou de courtiers. Elles répartissent les excédents de recettes entre leurs membres. En cas de cotisations variables, la société a la possibilité de procéder à un rappel de cotisation, dans les limites fixées par les statuts.
Catégorie : Assurance

SOLVABILITE

Capacité d'une personne physique ou morale à faire face à ses échéances et donc à rembourser ses dettes.
Catégorie : Comptabilité

SOLVABILITE II

Une révision fondamentale et de grande envergure des règles de solvabilité pour les compagnies d’assurance européennes, à la lumière des développements actuels en matière d’assurance, de gestion des risques, des techniques financières et du reporting financier. Le projet Solvabilité II vient dans la continuité de la réforme "Solvabilité I" (=mise à jour du système européen de solvabilité) et s’inspire pour une grande part de Bâle II (= projet d’harmonisation des normes bancaires au niveau européen) puisqu’il en reprend les 3 piliers : - respect de nouvelles exigences financières quantitatives - définition d’un cadre de contrôle pour une saine gestion des risques - instauration d’une véritable discipline de marché (informations pour le public, etc…) Le projet de directive « Solvabilité II » a pour objet d’harmoniser le mode de calcul des provisions en Europe, ainsi que les réglementations relatives aux fonds propres nécessaires à leur activité et leur application par les organes de contrôle. L’ensemble permettra de déterminer précisément quelles sont les exigences de fonds propres selon les portefeuilles. L’intérêt étant à travers ce projet d’augmenter la rentabilité des sociétés d’assurance, de faciliter les croissances externes, de diversifier les opérations commerciales et de motiver l’investissement dans l’informatique. Surtout, l’objectif principal est de garantir la solvabilité des sociétés d’assurance. On peut enfin noter que le programme "Solvabilité II" est en relation étroite avec l'élaboration de nouvelles normes comptables et d'un dispositif communautaire de surveillance prudentielle des réassureurs.
Catégorie : Assurance

SRE OU SINISTRE RAISONNABLEMENT ESTIMABLE

C’est un indicateur pour les assureurs et les gestionnaires de risques. Il est évalué à partir des données historiques internes ou externes à l'entreprise et du coût moyen d'un sinistre.
Catégorie : Assurance

SRM

Gestion de la relation fournisseur / Supplier Relationship Management Ensemble de logiciels destinés à faciliter les échanges entre une entreprise et ses fournisseurs, remplissant les fonctions suivantes : 1. gestion des achats, des enchères et des appels d'offre ; 2. pilotage de la recherche de fournisseurs et des contrats passés avec eux ; 3. gestion du contenu et des catalogues. La relation avec les fournisseurs peut aller jusqu'à partager des outils de conception communs.
Catégorie : Informatique

SSII

Société de services et d'ingénierie en informatique / Software and Computing Services Company Société spécialisée dans les prestations de service dans le domaine informatique. Ces prestataires, dont le développement s'est très nettement accéléré dans les années 1970, exercent tout d'abord des activités d’étude et de conseil en matière de systèmes informatiques, tant en ce que concerne les matériels, les logiciels, les progiciels et les réseaux. Ils peuvent être impliqués dès le départ d'un projet, s'associer à sa réalisation en fournissant des équipes de développement, et en assurer le contrôle qualité. Les SSII peuvent être spécialisées par compétences techniques (réseaux et télécoms, informatique industrielle, gestion, etc.) ou par secteur économique (banque, distribution, etc.).
Catégorie : Informatique

STOP-LOSS

Traité de réassurance non proportionnelle appelé excédent de perte annuelle destiné à couvrir l’assureur contre des mauvais résultats ; ce traité prendra donc en compte la sinistralité globale d’une période donnée et relative à un portefeuille d’assurance défini.
Catégorie : Réassurance

SYSTEME D’INFORMATION

Un système d'information (noté SI) représente l'ensemble des éléments participant à la gestion, au stockage, au traitement, au transport et à la diffusion de l'information au sein d'une organisation. Dans le monde de l’entreprise, cette notion désigne le plus souvent un outil informatique pouvant se définir comme un ensemble organisé de ressources (personnel, données, procédures, matériel, logiciel, …) permettant d'acquérir, de stocker, de structurer et de communiquer des informations sous forme de textes, images, sons, ou de données codées dans des organisations. Selon leur finalité principale, on distingue des systèmes d'information supports d'opérations (traitement de transaction, contrôle de processus industriels, supports d'opérations de bureau et de communication) et des systèmes d'information supports de gestion (aide à la production de rapports, aide à la décision…). Un système d’information peut être composé de plusieurs sous-systèmes interconnectés.
Catégorie : Informatique

SYSTEME DE GESTION DE LA CHAINE LOGISTIQUE

SCM, Supply Chain Management System Ensemble de procédures et de logiciels permettant de gérer de façon optimale la totalité des flux d'information, des flux physiques et des interfaces entre les différents acteurs, producteurs et fournisseurs qu'implique la fabrication d'un produit ou l'offre d'un service. Ils se basent sur les renseignements concernant la demande jusqu'aux données nécessaires à la distribution, en passant par la conception et la production proprement dite.
Catégorie : Informatique

TEMPLATE

Modèle, gabarit Forme de référence à partir de laquelle sont créés des objets qui présentent des caractéristiques communes.Dans un tableur, un logiciel de traitement de texte ou tout autre logiciel d'application, on retrouve souvent un modèle de document, lequel peut contenir des images, du texte et des éléments de formatage, qui est souvent utilisé pour créer d'autres documents, par un simple ajout d'informations, afin de permettre à l'utilisateur de gagner du temps. Les pages d'un site Web sont souvent créées à partir de ces modèles de référence, de ces templates.
Catégorie : Informatique

TRAITÉ DE RÉASSURANCE

Convention de réassurance entre un assureur et un réassureur définissant les conditions de cession et d'acceptation des risques faisant l'objet de la convention. La réassurance par traité est divisée en deux grandes catégories : la réassurance proportionnelle et la réassurance non-proportionnelle.
Catégorie : Réassurance

TRANSFERT DES RISQUES

(Risk Transfer) Transfert des risques à d'autres parties qui les acceptent en peuvent éventuellement bénéficier des avantages.
Catégorie : Gestion des risques

TRESORERIE

Ensemble des disponibilités dont dispose une entreprise pour faire face à ses dépenses immédiates. Elle représente aussi la part des ressources de l'entreprise qui n'a été utilisée ni pour financer une immobilisation, ni pour financer un besoin d'exploitation. Elle se mesure en faisant la différence entre le Fond de roulement et le besoin en fonds de roulement de l'entreprise.
Catégorie : Comptabilité

VULNERABILITE

Appréciation de la sensibilité des cibles (enjeux) présentes dans une zone à un type d'effet donné.
Catégorie : Gestion des risques

WORKFLOW

Gestion électronique de processus Technologie logicielle ayant pour objectif l'organisation des processus de fonctionnement d'une entreprise et leur mise en oeuvre. La gestion électronique de processus implique la modélisation des procédures de travail et la prise en compte de tous les aspects reliés au fonctionnement de l'entreprise (incluant les acteurs, les tâches et les documents). Exemple: on pourra mettre en place un circuit automatique de circulation et de validation des documents sous format électronique, nécessaires à l'activité de l'entreprise
Catégorie : Informatique

XL OU XS

Abréviations pour, respectivement Excédent de sinistre (FR) et Excess Loss (RU).
Catégorie : Réassurance